Архив Февраль 2020

ФНС – за снижение страховых взносов до 20-22%

Общую ставку страховых взносов необходимо снизить до 20-22%, меньшее снижение бессмысленно, заявил начальник аналитического управления ФНС Валерий Засько на круглом столе ВШЭ «Роль налоговых доходов в развитии экономики. Бюджет 2020 и налоговые стимулы развития бизнеса».

Сейчас российский работодатель должен платить за сотрудника страховые взносы по ставке 30% от заработной платы. 22% поступает в Пенсионный фонд, 5,1% — на обязательное медицинское страхование в ФОМС, 2,9% — на социальное страхование в ФСС.

«Снижать ее [ставку страховых взносов] на 1-2 процентных пункта смысла никакого не имеет, картину это никак кардинально не поменяет. Снижение должно быть достаточно существенным, минимум 8-10 процентных пункта. Если с 30% [считать] — ее можно понизить до 20-22%», — цитирует Засько ТАСС.

Он уточнил, что в настоящее время на 1 рубль дохода приходится примерно 40 копеек налога.

При этом в случае снижения ставки в федеральный бюджет не поступит более 1 трлн рублей, и возникает, как компенсировать эти выпадающие доходы, отметил Засько.

Источник: «Клерк».

На сайте ФНС заработал новый личный кабинет индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели могут протестировать новый Личный кабинет на сайте ФНС, сообщает пресс-служба налогового ведомства.

Самое важное нововведение – теперь предприниматели смогут уплачивать налоги и задолженности онлайн так же, как и в личном кабинете для физлиц. Сделать это можно с помощью банковской карты, без комиссии. Также пользователи могут сформировать платежное поручение и оплатить его в банке.

В ближайшее время пользователям будут доступны обе версии кабинета. ФНС России предлагает индивидуальным предпринимателям оценить изменения и оставить отзыв. После изучения обратной связи будет принято решение о запуске обновленной версии сервиса в промышленную эксплуатацию.

Источник: «Клерк».

Чем плох новый сервис ФНС для подбора налогового режима

Инспекция запустила сервис «Выбор подходящего режима налогообложения»

И вроде бы хочется сказать спасибо, но…

– Во-первых, сервис не умеет сравнивать, какой режим налогообложения лучше конкретно для вас. Например, сервис не указывает, что для вас лучше — УСН «доходы» или УСН «доходы минус расходы»: в сервисе нет поля для введения информации о ваших расходах. Сервис просто показывает, какие режимы налогообложения для вас доступны, а уж какой конкретно лучше для вас — думайте сами. Ну и велика ли ценность такого сервиса?

– Во-вторых, чтобы правильно ввести информацию о себе, нужно уже кое-что знать. Например, есть ли у вас необходимости налоговый учет и есть ли у вас обязанность подавать декларацию. Здесь могут возникнуть вопросы у людей, которые только собрались регистрироваться как ИП или самозанятый. На этом моменте им придется лезть в интернет, чтобы узнать, есть ли у них необходимость вести учет и подавать декларацию. Это неудобно.

Получается, что сервис вроде бы и для людей сделан, но без особого понимания, кто именно будет этим сервисом пользоваться.

Источник: Налоговые адвокаты.

Что такое бонус по налогу для самозанятых и как его получить

С 2020 год налог на профессиональный доход (для самозанятых) появился во многих регионах. И плательщиков его с каждым днем становится все больше и больше. Однако многие из них не знают о том, что при расчете налога они могут рассчитывать на налоговый вычет, называемый для упрощения бонусом. О нем написано в статье 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Вот что пишет Федеральная налоговая служба об этом вычете на своем сайте.

Бонус (налоговый вычет) — это сумма, которая уменьшает налог. Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется государством единожды и расходуется постепенно. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4 % до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц — с 6% до 4%.

Например, доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход самозанятый получили от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей.

Еще один пример: за 1 месяц вы заработали 50 000 рублей. Если вы работали только с физическими лицами, то сумма вашего налога составит 2000 рублей (4% от дохода). Налоговая воспользуется вашим правом на вычет и вычтет из суммы налога 1% от дохода (500 рублей). В итоге нужно будет заплатить налог в размере 1500 рублей, а не 2000 рублей.

После того как бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки будут 4% и 6% соответственно. Потратить бонус можно только для уплаты налога. Повторно бонус не предоставляется. Остаток бонуса уменьшается автоматически, и самозанятый налогоплательщик всегда может его увидеть на главной странице или в настройках профиля в приложении «Мой налог». Т.е. самому самозанятому ничего не надо рассчитывать.

Даже если физлицо снялось с учета, не использовав в полном объеме налоговый вычет (например, неиспользованный вычет 5000 рублей), а потом вновь зарегистрировалось, то получить вычет можно только на остаток суммы (на 5000 рублей).

Источник: «Клерк».

Почему до утверждения годовой отчетности ООО за 2019 год вам надо изменить устав

Иначе придется нешуточно раскошеливаться на нотариуса.

Годовая отчетность ООО должна быть утверждена на общем собрании участников общества, проводимом не позднее 30 апреля следующего за отчетным года.

В начале 2019 года на «Клерке» уже публиковалась статья об ответственности за нарушения при проведении общего собрания участников. Ответственность до 700 тыс. руб. согласно ст. 15.23.1.ч.11.КоАП.

Но даже те, кто проводит собрание своевременно, часто допускают ошибку, которая может привести к признанию решения собрания недействительным и как следствие к возможности получения штрафа.

В своей практике я не встретил ни одного случая, когда в обществе каждое решение общего собрания участников заверялось нотариально. В лучшем случае, участники предпочитали изначально включить в устав ООО положения о возможности альтернативного способа подтверждения принятых решений и состава участников. Те, кто не закрепил такой альтернативный способ прямо в уставе, включали в каждое решение соответствующую дополнительную повестку дня, например, с такой формулировкой: 

«Определить способ подтверждения принятия собранием решений по вопросам повестки дня и состава участников, присутствующих при их принятии, как подписание протокола всеми присутствующими на собрании участниками, в связи с чем протокол не подлежит нотариальному удостоверению».

До 25.12.2019 г. на решение единственного участника требование о нотариальном удостоверении решений общего собрания участников ООО не распространялось, что подтверждалось судебной практикой, разъяснениями ФНС, Банка России, Федеральной нотариальной палаты.

Но 25.12.2019 г., в целях единообразного применения судами, Президиум ВС РФ утвердил «Обзор судебной практики по некоторым вопросам применения законодательства о хозяйственных обществах»,

Из данного Обзора следует: 

1. Решение общего собрания участников ООО, в соответствии с которым в отношении решений общества будет применяться альтернативный способ подтверждения, требует нотариального удостоверения.

Иными словами, больше не получится избежать нотариального заверения решения, включив в него дополнительную повестку дня, как описано выше.

Теперь остается два возможных варианта действий:

а) нотариально заверять решения каждый раз;

б) внести непосредственно в устав положения о возможности применения альтернативных способов подтверждения.

Первый вариант весьма затратный с финансовой и временной точки зрения. Ведь если в обществе несколько участников, то сложно их всех собрать у нотариуса для подтверждения правомочности решения.

Если приглашать нотариуса на собрание, то это затратно, нотариальный тариф от 3000 руб. за каждый час присутствия нотариуса на собрании, а стоимость правовой и технической работы от 5000 руб. На практике он будет крайне неудобен, ведь часто на собрании говорят о том, чего не следует знать посторонним.

Второй вариант представляется наиболее предпочтительным. Кроме того, практически при любом обращении к нотариусу требуется предъявить устав.

2. Требование о нотариальном удостоверении, установленное подпунктом 3 пункта 3 статьи 67.1 ГК РФ, распространяется и на решение единственного участника.

В указанном обзоре Верховный суд РФ изложил свое мнение о том, что положения подп. 3 п. 3 ст. 67.1 ГК о необходимости нотариального удостоверения решений общего собрания участников ООО распространяются, в том числе, и на ООО с единственным участником.

Свою позицию суд аргументирует стремлением исключить подделки подписей на решениях не только общих собраний, но и единственного участника, которые также подвержены риску фальсификации. Кроме того, суд указывает на то, что закон не содержит прямых исключений в отношении решений единственного участника в части требования о нотариальном удостоверении.

Верховный Суд пояснил, что в целях защиты правовой определенности и разумных ожиданий участников гражданского оборота, разъяснения, приведенные в пунктах 2 и 3 Обзора судебной практики подлежат применению только при рассмотрении споров, связанных с оспариванием решений общих собраний участников (решений единственного участника), принятых после 25 декабря 2019 года.

ВС РФ указал, что в любом случае, решение о принятии обществом положения о применении иного, кроме нотариального, способа подтверждения принятых решений и состава участников должно быть подтверждено нотариально.

Вывод: Рекомендую тому, кто еще не сделал, внести в устав общества с ограниченной ответственностью (ООО) положения, закрепляющие возможность альтернативного нотариальному способу подтверждения принятых решений и состава участников.

ООО с единственным участником также следует закрепить в уставе возможность применения альтернативных, нотариальному способов подтверждения своих решений.

Источник: «Клерк».

Единая Россия” предложила снизить налоговые ставки для бизнеса, использующего “упрощенку” (УСН)

В 2020 году предприниматели, работающие на системе единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и занимающиеся продажей обувных товаров и лекарственных препаратов, лишаются права применения этого льготного налогового режима. Соответствующие поправки в законодательство были приняты в сентябре прошлого года.

Ситуация усугубляется тем, что для лекарственных средств и обуви в 2020 году вводится обязательная маркировка товаров. Это сделано для предотвращения оборота контрафакта, поддельных лекарств и, в конечном итоге, для защиты прав потребителей. Но в связи с введением маркировки предпринимателям придется получать электронную подпись, регистрироваться в системе «Честный знак», покупать специальные 2D сканеры, а изменение налогового режима требует приобретения онлайн-касс, увеличения затрат на ведение бухгалтерии, внедрение систем учета товарооборота.

Понимая всю сложность ситуации и значимость малого бизнеса для региона, Секретарь регионального отделения партии «Единая Россия», губернатор Кировской области Игорь Васильев поручил однопартийцам провести работу на местах, изучить ситуацию и сформулировать предложения по снижению налоговой нагрузки.

– По подсчетам представителей бизнеса, рост налоговой нагрузки, не считая затрат на технику и бухгалтерию, для них составит от 2,5 до 5 раз, – поясняет депутат Законодательного Собрания Кировской области Федор Киселев, – и перед ними стоит нелегкий выбор – или закрывать предприятия или переходить на упрощенную или общую систему налогообложения.

Представители фракции «Единая Россия» в Заксобрании Кировской области провели встречи с предпринимателями, представителями ответственных министерств и ведомств и, заручившись  поддержкой Секретаря регионального отделения Партии Игоря Васильева, внесли законопроект, который призван существенно снизить налоговую нагрузку на предпринимателей в 2020 году, позволить им сформировать резервы на переоснащение бизнеса и продолжить работу.

По предложению депутатов, для тех, кто ранее применял ЕНВД в сфере торговли лекарствами и обувью, а с нового года принял решение использовать «упрощенку» по системе «доходы минус расходы» до конца 2020 года будет действовать льготная налоговая ставка – 7,5% вместо 15%.  Тем, кто стал плательщиком 6% по системе «доходы» предлагается установить льготную региональную ставку 4%.  Важно отметить, что льготные ставки будут действовать для бизнеса уже с начала 2020 года.

– Мы уверены, что наши предложения позволят защитить интересы социально значимого бизнеса, особенно – в районах области, – считает один из авторов законопроекта, заместитель Председателя Заксобрания Кировской области Роман Титов. – Не секрет, что на системе ЕНВД работали небольшие аптечные сети, занимающиеся продажей лекарств в отдаленных районах области, большое количество обувщиков, продающих доступную обувь для кировчан и жителей региона. Установив льготные ставки, мы позволим бизнесу более спокойно перейти на новый режим налогообложения, сохранить рабочие места и, что особенно важно, не допустить роста цен на лекарства и обувь.

Авторы законопроекта, который в первом чтении будет рассмотрен региональным парламентом Кировской области в февральскую сессию, считают, что на площадке регионального отделения партии «Единая Россия» необходимо развернуть широкую дискуссию с привлечением предпринимательского сообщества, обсудить предлагаемые налоговые льготы и, возможно, совместно подготовить поправки ко 2-му чтению законопроекта.

Теги: Единая Россия Киров

Мишустин пообещал малому бизнесу 10 триллионов льготных кредитов

Малый и средний бизнес в 2020 году сможет получить триллион рублей льготных кредитов в рамках соответствующего национального проекта. Об этом, как сообщает ТАСС, заявил во вторник глава правительства России Михаил Мишустин на встрече с предпринимателями Новгородской области.

В последующие три года, по словам премьера, программы льготного кредитования будут расширены еще втрое. В результате до 2024 года субъектам малого и среднего предпринимательства по субсидированным ставкам будет выделено 10 триллионов рублей, заявил Мишустин.

«Без развития малого и среднего предпринимательства невозможно добиться благополучия в малых городах», – констатировал премьер, добавив, что поддержка бизнеса поможет увеличить доходы населения и выдвинуть Россию в топ-5 крупнейших экономик мира.

Нацпроект «МСП и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», включенный в майские указы 2018 года, требует, чтобы к 2024 году доля малого бизнеса в ВВП взлетела с 22% до 32%, а число занятых в секторе выросло на 5,8 млн человек (до 25 млн).

Первый год реализации проекта обернулся провалом. Как сообщила в сентябре Счетная палата, до предпринимателей дошли лишь 0,1% средств, заложенных в бюджете.

Деньги бесследно растворяются в госструктурах, которые призваны быть посредниками между государством и бизнесом, включая федеральные министерства, Фонд развития промышленности, Корпорация МСП, Банк МСП и ряд других. «Консолидированную информацию никто не видит, хотя ее надо анализировать, разводить по отраслям», – сетовал директор департамента по экспертно-аналитической и контрольной деятельности Счетной палаты РФ Вениамин Симонов.

Источник https://www.finanz.ru/novosti/

Путин ввел патентное налогообложение животноводства и растениеводства

Президент России Владимир Путин подписал закон о введении патентной системы налогообложения (ПСН) в сфере животноводства и растениеводства, соответствующий документ опубликован на официальном портале правовой информации.

Документ относит к видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, животноводство, растениеводство и услуги, оказываемые в этих областях. При этом регионам предоставляется право объединить в один патент несколько видов деятельности в области животноводства и растениеводства в целях установления размера единого потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода.

Сейчас мелкие фермеры в РФ могут платить единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или работать по упрощенной системе налогообложения. ПСН предусматривает простой и понятный расчет суммы налога, возможность выбора срока действия патента от 1 до 12 месяцев при сезонном характере некоторых видов сельскохозяйственной деятельности, освобождение от предоставления налоговой декларации. Все эти условия не только обеспечат пополнение местных бюджетов, но и послужат стимулированию экономического роста на сельских территориях, считают разработчики документа.

Данные изменения станут стимулом для развития аграрного сектора, что положительно скажется на развитии малого бизнеса и позволит увеличить доходную базу местных бюджетов, пояснял ранее РИА Новости первый зампред бюджетного комитета Глеб Хор.

Кроме того, законом уточняются отдельные виды деятельности, в отношении которых применяется ПСН. Данную систему налогообложения предлагается распространить на все виды услуг в области фотографии, в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых, приготовления и поставки блюд для торжественных мероприятий или иных событий. Сейчас ПСН применяется в отношении услуг фотоателье, фото- и кинолабораторий, услуг по обучению населения на курсах и по репетиторству, услуг поваров по изготовлению блюд на дому.

Закон вступит в силу через месяц после его официального опубликования, но не ранее первого числа очередного налогового периода по налогу, уплачиваемому в связи с ПСН.

Источник: РИА Новости