Все записи автора Krimes

Реформа сильнее всего затрагивает бизнесы с низкой маржой и высокой долей постоянных расходов:

• розничную торговлю;
• бытовые услуги;
• небольшие кафе и кофейни;
• сервисные компании.

Отдельно стоит общепит и сервис, где фонд оплаты труда занимает ключевое место

Для этих сфер нагрузка растет сразу по двум направлениям:

появляется или расширяется НДС;

отменяется пониженный тариф страховых взносов 15% с выплат сверх МРОТ, и применяется общий тариф до 30%.

В результате расходы растут быстрее, чем выручка.

Почему старые способы адаптации больше не работают

Многие предприниматели рассчитывают пройти изменения за счет прежних схем: дробления бизнеса, распределения оборота, работы через связанные компании. Но сейчас такие решения становятся рискованными не только с точки зрения налоговой.

Подобные конструкции все чаще попадают в поле внимания банков. Комплаенс-контроль реагирует быстрее, чем налоговые проверки: возможны блокировки счетов и ограничения операций.

Даже переезд в регионы с пониженными ставками больше не гарантирует сохранения льгот. Правительство определит перечень видов деятельности, для которых пониженные ставки сохраняются. Для остальных условия будут жестче.

Есть ли в реформе возможности

Для части бизнеса изменения открывают новые варианты работы. Компании на НДС становятся более удобными контрагентами для крупного бизнеса, который заинтересован в вычетах. Это может упростить доступ к контрактам, которые раньше были закрыты для упрощенки.

Также растет интерес к автоматизированной УСН. При обороте до 60 млн рублей и штате до пяти человек этот режим остается без НДС и с минимальной отчетностью. Для микробизнеса это один из немногих стабильных вариантов.

Цена адаптации к налоговой реформе 2026 года

Переход к новым правилам требует затрат. Бухгалтерское сопровождение дорожает из-за НДС и усложнения учета. Бизнесу приходится обновлять программы, переходить на электронный документооборот, пересматривать процессы.

Часто это приводит к аутсорсингу части функций, но и такие решения требуют времени и вложений.

Ключевым становится точный расчет будущей налоговой нагрузки и ее влияния на экономику конкретной компании. Те, кто делает это заранее, могут выбрать подходящий сценарий. Остальные будут реагировать уже после начала изменений.

В конце 2025 года были приняты поправки в Налоговый кодекс, которые начинают действовать с 2026 года. Эти изменения напрямую касаются малого и среднего бизнеса. Речь идет не о частных корректировках, а о пересмотре условий, на которых МСП работал последние годы.

В России около 6,8 млн компаний малого и среднего бизнеса. Это розница, услуги, общепит, сервис, онлайн-торговля. Эти компании обеспечивают занятость более 15 млн человек и формируют значительную часть оборота в экономике. Именно для них изменения 2026 года будут наиболее чувствительными.

Основная идея реформы — постепенное сближение специальных налоговых режимов с общей системой налогообложения.

Помощь по вопросам вычетов и легальной оптимизации НДС доступна в Telegram-сервисе @ProffLinkBot.

Налоговая реформа 2026 и НДС: как сокращается зона без налога

Ключевое изменение — распространение НДС на упрощенную систему налогообложения. Переход сделан поэтапно через снижение лимита доходов, при котором можно не платить НДС.

Лимиты выглядят так:

• в 2026 году — до 20 млн рублей;
• в 2027 году — до 15 млн рублей;
• в 2028 году — до 10 млн рублей.

Это означает, что через два–три года НДС станет обязательным для большинства компаний, которые стабильно работают и не относятся к микробизнесу.

Дополнительно повышается основная ставка НДС — с 20% до 22%. Для упрощенки вводятся пониженные ставки 5% и 7% в зависимости от оборота. Формально это выглядит как смягчение, но для бизнеса с невысокой маржой даже такие ставки становятся заметной нагрузкой.

Налоговая реформа 2026 и патент: что меняется для ИП

С 2026 года снижается лимит доходов для применения патентной системы налогообложения — с 60 до 20 млн. рублей.

Для многих индивидуальных предпринимателей это означает потерю права на патент. Особенно это затрагивает торговлю и услуги в городах, где обороты легко превышают новый лимит, даже при умеренной прибыли.

Патент перестает быть универсальным режимом и становится нишевым.

Источник : Клерк.Ру

Рубрика: Налоговые изменения 2026

Реформа сильнее всего затрагивает бизнесы с низкой маржой и высокой долей постоянных расходов:

• розничную торговлю;
• бытовые услуги;
• небольшие кафе и кофейни;
• сервисные компании.

Отдельно стоит общепит и сервис, где фонд оплаты труда занимает ключевое место

Для этих сфер нагрузка растет сразу по двум направлениям:

появляется или расширяется НДС;

отменяется пониженный тариф страховых взносов 15% с выплат сверх МРОТ, и применяется общий тариф до 30%.

В результате расходы растут быстрее, чем выручка.

Почему старые способы адаптации больше не работают

Многие предприниматели рассчитывают пройти изменения за счет прежних схем: дробления бизнеса, распределения оборота, работы через связанные компании. Но сейчас такие решения становятся рискованными не только с точки зрения налоговой.

Подобные конструкции все чаще попадают в поле внимания банков. Комплаенс-контроль реагирует быстрее, чем налоговые проверки: возможны блокировки счетов и ограничения операций.

Даже переезд в регионы с пониженными ставками больше не гарантирует сохранения льгот. Правительство определит перечень видов деятельности, для которых пониженные ставки сохраняются. Для остальных условия будут жестче.

Есть ли в реформе возможности

Для части бизнеса изменения открывают новые варианты работы. Компании на НДС становятся более удобными контрагентами для крупного бизнеса, который заинтересован в вычетах. Это может упростить доступ к контрактам, которые раньше были закрыты для упрощенки.

Также растет интерес к автоматизированной УСН. При обороте до 60 млн рублей и штате до пяти человек этот режим остается без НДС и с минимальной отчетностью. Для микробизнеса это один из немногих стабильных вариантов.

Цена адаптации к налоговой реформе 2026 года

Переход к новым правилам требует затрат. Бухгалтерское сопровождение дорожает из-за НДС и усложнения учета. Бизнесу приходится обновлять программы, переходить на электронный документооборот, пересматривать процессы.

Часто это приводит к аутсорсингу части функций, но и такие решения требуют времени и вложений.

Ключевым становится точный расчет будущей налоговой нагрузки и ее влияния на экономику конкретной компании. Те, кто делает это заранее, могут выбрать подходящий сценарий. Остальные будут реагировать уже после начала изменений.

В конце 2025 года были приняты поправки в Налоговый кодекс, которые начинают действовать с 2026 года. Эти изменения напрямую касаются малого и среднего бизнеса. Речь идет не о частных корректировках, а о пересмотре условий, на которых МСП работал последние годы.

В России около 6,8 млн компаний малого и среднего бизнеса. Это розница, услуги, общепит, сервис, онлайн-торговля. Эти компании обеспечивают занятость более 15 млн человек и формируют значительную часть оборота в экономике. Именно для них изменения 2026 года будут наиболее чувствительными.

Основная идея реформы — постепенное сближение специальных налоговых режимов с общей системой налогообложения.

Помощь по вопросам вычетов и легальной оптимизации НДС доступна в Telegram-сервисе @ProffLinkBot.

Налоговая реформа 2026 и НДС: как сокращается зона без налога

Ключевое изменение — распространение НДС на упрощенную систему налогообложения. Переход сделан поэтапно через снижение лимита доходов, при котором можно не платить НДС.

Лимиты выглядят так:

• в 2026 году — до 20 млн рублей;
• в 2027 году — до 15 млн рублей;
• в 2028 году — до 10 млн рублей.

Это означает, что через два–три года НДС станет обязательным для большинства компаний, которые стабильно работают и не относятся к микробизнесу.

Дополнительно повышается основная ставка НДС — с 20% до 22%. Для упрощенки вводятся пониженные ставки 5% и 7% в зависимости от оборота. Формально это выглядит как смягчение, но для бизнеса с невысокой маржой даже такие ставки становятся заметной нагрузкой.

Налоговая реформа 2026 и патент: что меняется для ИП

С 2026 года снижается лимит доходов для применения патентной системы налогообложения — с 60 до 20 млн. рублей.

Для многих индивидуальных предпринимателей это означает потерю права на патент. Особенно это затрагивает торговлю и услуги в городах, где обороты легко превышают новый лимит, даже при умеренной прибыли.

Патент перестает быть универсальным режимом и становится нишевым.

Источник : Клерк.Ру

Рубрика: Налоговые изменения 2026

В данной презентации представлена емкая информация по нововведениям в налоговом законодательстве на 2026г.

ПРЕЗЕНТАЦИЮ ВЫ МОЖЕТЕ СКАЧАТЬ НАЖАВ НИЖЕ:

https://www.konsalthmao.ru

Есть телефонная сеть и высокоскоростной интернет, Wi—Fi, кондиционер, пожарная сигнализация, камеры видеонаблюдения, домофон.

Есть возможность вывески на фасаде и предоставление юридического адреса при долгосрочной аренде.

В офисе в наличии офисная техника:

• электронная доска, компьютер,
• МФУ,
• большой экран,
• проектор,
• флипчарт,
• кулер.

Помещения оборудовано мебелью, столы трансформируются, возможно использование под офис встреч или конференц-зал.

Стоимость аренды:

Почасовая аренда — 1200р/час ежедневно до 19:00, после стоимость 1300р/час.

На постоянную аренду стоимость 50 000р/месяц.  Коммунальные платежи входят в стоимость аренды.

Контакты: тел. 8-3467-363602 или +7(993)575-0559 Вадим. Эл. почта znanie86@mail.ru    ВКонтакте https://vk.com/coworking_hm

Помещение находится на 1-м этаже во встроенно-пристроенном помещении с отдельным.

Виды деятельности, при которых можно применять льготные ставки на УСН, будет определять федеральный кабмин.

Власти уточнят порядок установления перечня налогоплательщиков, которые могут применять сниженные ставки на УСН.

В поправках ко второму чтению законопроекта об изменениях в НК предлагается изменить текст абз. 2 п. 1 ст. 346.20. Он определяет, что налоговые ставки на УСН законами субъектов РФ могут быть установлены в пределах от 1% до 6% в зависимости от категорий налогоплательщиков.

Этот пункт будет звучать так:

«Законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1% до 6% для налогоплательщиков, осуществляющих определяемые Правительством РФ отдельные виды экономической деятельности и отвечающих критериям, установленным Правительством РФ.»

То есть кабмин выберет виды деятельности для применения пониженных ставок, и нужно будет соответствовать условиям.

Планируется, что изменения вступят в силу с 1 января 2026 года.

Источник: klerk.ru

Правительство не будет отменять патентную систему налогообложения для розничных торговцев и грузоперевозчиков. Об этом на заседании правительства РФ сообщил премьер-министр Михаил Мишустин.

Правительственный законопроект (принят Госдумой в первом чтении 22 октября) сокращает перечень видов деятельности, при осуществлении которых можно применять ПСН. Предполагалось, что патент запретят применять в отношении услуг по перевозке грузов автотранспортом, а также розничной торговли через объекты стационарной торговой сети

Однако на прошедшем 6 ноября заседании правительства РФ министр финансов Антон Силуанов рассказал о «смягчении» налоговой реформы 2026 года. В частности, глава Минфина упомянул о намерениях правительства ввести поэтапное снижение порога доходов для уплаты НДС по упрощенной системе налогообложения ( «Платить НДС будут «упрощенщики» с выручкой от 20 миллионов рублей»). Другое предложение — не ограничивать возможности применения патентной системы налогообложения в сфере стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов.

Соответствующие поправки с большой долей вероятности будут внесены ко второму чтению законопроекта с масштабными изменениями в Налоговый кодекс . Второе чтение запланировано на 18 ноября.

Источник: Бухонлайн

Депутаты одобрили поправки к законопроекту, корректирующему отдельные нормы Налогового кодекса. Часть из них касается предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, а именно уровня доходов, позволяющих оставаться на этом налоговом режиме.

Сейчас налогоплательщик считается утратившим право на применение ПСН, если за предшествующий год или с начала календарного года его доходы от реализации по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется спецрежим, превысили 60 млн руб. В случае нарушения этого лимита налогоплательщик считается перешедшим на общий режим налогообложения (на УСН, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент (п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

Свежими поправками предусмотрено снижение этого порога. По аналогии с УСН, планируется реализовать их поэтапно. Общий лимит составит 10 млн руб. Но будут исключения по доходам за период с 2025 по 2027 годы. Так, налогоплательщик потеряет право на применение ПСН с начала налогового периода, приходящегося на 2026 год, если его доходы за 2025 год или в течение следующего года превысят 20 млн руб. Порог доходов за 2026 год или в течение 2027 года составит 15 млн руб. В последующих налоговых периодах станут учитывать объем доходов в пределах 10 млн руб.

Напомним, при рассмотрении законопроекта в первом чтении было предусмотрено разовое снижение с 60 млн до 10 млн руб. Но затем его решили смягчить.

Кроме того, при подготовке инициативы ко второму чтению исключено ограничение на применение ПСН в отношении стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов.

Источник: ГАРАНТ.РУ

При рассмотрении законопроекта об изменениях в Налоговый кодекс на пленарном заседании 18 ноября парламентарии утвердили таблицу поправок к документу. В частности, во втором чтении рассмотрены предложения о смягчении переходного периода для спецрежимов.

Предусмотрено более плавное снижение порога доходов для уплаты НДС на УСН, чем было заявлено в первоначальной редакции инициативы. Напомним, сначала планировалось снизить порог доходов малого и среднего бизнеса для уплаты НДС сразу с 60 млн до 10 млн руб. Но по просьбе бизнес-сообщества и по согласованию Правительства РФ решено смягчить это условие и провести снижение поэтапно.

Согласно новой редакции поправок, плательщиков УСН будут освобождать от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС:

• при общей сумме выручки за календарный год, предшествующий году перехода на УСН, не более: 20 млн руб. за 2025 год; 15 млн руб. за 2026 год; 10 млн руб. за 2027 год и последующие годы;
• при совокупном объеме доходов за предшествующий налоговый период не свыше: 20 млн руб. за 2025 год; 15 млн руб. за 2026 год; 10 млн руб. за 2027 и последующие годы.

Для применения льготы достаточно соблюдения одного из указанных условий. Но если в течение налогового периода у организации или ИП сумма доходов превысит в совокупности 20 млн руб. за 2026 год, 15 млн руб. за 2027 год, 10 млн руб. за 2028 и последующие годы, они с начала следующего месяца начнут исполнять обязанности налогоплательщика НДС. То есть будут исчислять и уплачивать налог, формировать книги покупок и продаж, представлять декларацию по НДС и т. д. 

По замыслу законодателя, такая мера должна помочь в борьбе с дроблением бизнеса.

К слову, в ходе рассмотрения законопроекта во втором чтении высказывались предложения и по корректировке суммы доходов (отдельные депутаты предлагали изменить предельный лимит, установив его на уровне 20 млн руб. или 40 млн руб.), и по исключению изменений в этой области и сохранению действующего лимита в 60 млн. Однако в итоге парламентарии поддержали поправки в той редакции, которую предлагал к принятию Комитет Госдумы по бюджету и налогам. Рассмотрение законопроекта с налоговыми поправками в третьем чтении намечено на 20 ноября (четверг).

Источник: ГАРАНТ.РУ

Правительство предлагает сократить перечень видов деятельности, при осуществлении которых можно применять ПСН — патентую систему налогообложения. Кроме того, планируется значительно уменьшить лимит доходов, дающий право на применение данного спецрежима. Законопроект с соответствующими поправками в Налоговый кодекс внесен на рассмотрение Госдумы.

Под «сокращение» подпадут следующие виды деятельности:

• автотранспортные услуги по перевозке грузов автомобильным транспортом;
• розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с торговыми залами;
• розничная торговля через объекты стационарной торговой сети без торговых залов.

При этом применять патент смогут ИП, которые торгуют в розницу через объекты нестационарной торговой сети. К таким объектам относятся киоски, палатки и прочие «некапитальные» сооружения.

Понизится и лимит доходов, который дает право применять ПСН. В настоящее он составляет 60 млн. рублей в год. Превышение лимита приводит к утрате права на патент. 

Власти планируют уменьшить данный лимит в 6 раз — до 10 млн рублей. Соответствующие поправки вносятся в пункт 6 статьи 346.45 НК РФ. А это значит, что предприниматели с более высокими доходами придется перейти на УСН, ЕСХН или общий режим, при котором ИП платит НДФЛ и НДС.

Источник: Бухонлайн

Даже если руководитель не получает никаких выплат, организация должна будет платить за него страховые взносы. Правительственный законопроект с такой поправкой внесен на рассмотрение в Госдуму. Предполагается, что новые правила будут действовать с 1 января 2026 года.

Авторы законопроекта предложили ввести для коммерческих организаций новую обязанность. Если сумма выплат и иных вознаграждений в пользу физлица, являющегося единоличным исполнительным органом коммерческой организации, окажется ниже МРОТ, то страховые взносы нужно будет исчислять с базы, равной федеральному МРОТ. Если руководитель отработает неполный месяц, то база считается как часть МРОТ, пропорциональная количеству календарных дней, отработанных в данном месяце.

В Минфине отметили, что данная мера направлена на борьбу с фирмами-однодневками. Она позволит перекрыть распространенные схемы ухода от налогов через фиктивные зарплаты, снизив объемы «серых» схем в корпоративном секторе. Если указанные поправки примут, новые правила начнут действовать с 2026 года.

При этом у организаций уже возникают вопросы. Как быть, если руководитель вовсе не получает зарплату? Придется ли в таком случае исчислять взносы исходя из федеральной «минималки»? Да, придется, считает юрист по налоговым, трудовым и гражданским правоотношениям Алексей Крайнев.

«По сути, государство вводит вмененные страховые взносы для руководителей коммерческих организаций. Теперь, даже если руководитель работает без зарплаты, платить взносы все равно придется — исходя из МРОТ. Избежать этого можно, если уволить руководителя, передав его функции иному лицу (к примеру, учредителю) на основании «генеральной доверенности». Также можно рассмотреть вариант с передачей полномочий единоличного исполнительного органа управляющей компании или ИП-управляющему — в этом случае правила о вмененных взносах тоже не будут применяться», — сообщил Алексей Крайнев.

Источник: Бухонлайн